移民美国，如何通过购买保单来合理节税？众所周知，美国是一个税收制度非常完善的国家，在美国偷税漏税的后果非常严重，但如果不懂美国的税法，完全按照联邦政府及州政府颁布的各种税率去报税，那估计美国的富人们已经活不下去了，因为美国是一个劫富济贫的国家，这时就需要专业人士给予建议如何合理节税，今天只从其中一个环节，即购买保险+信托的方式来为大家说明。

　　在美国，工作需要缴纳所得税，身故后积累的资产还要缴纳遗产税。税务规划无需等到年老的时候才进行，一般而言，在美国最普遍的方式是，无论纳税人是否已经高龄，都可以买一份人寿保险（以下简称寿险）。如一个人在生前购买了100万美金的寿险，那么在其身故后，寿险的赔偿金100万美金也有可能会被计入遗产以课税。但如果通过保险和信托的结合，设立ILIT(Irrevocable Life Insurance Trust) “不可撤销寿险信托”，便可有效的避免遗产税被课税。

　　“不可撤销寿险信托”的意思是被保险人设立一个信托来拥有保单，或者是把保单移入该信托中。将该寿险的所有权转给信托持有，也就是说把保费通过信托缴纳给保险公司，达到转移资产，从而节省了遗产税。

　　设立ILIT的三个注意要点：

　　1. 信托的主旨一定是无法撤销。如果信托属于可撤销的，则设立人仍然会被视为信托的拥有人，这样保单的收益将还是会被认为是遗产的一部分，那就达不到避税的意义了。

　　2. 被保险人不可以是受托人，而是必须要指定以某一位法定成年人，或者是某个机构作为受托人。受托人通常会是身边亲信，会计师，或者律师。

　　3. 一定要在被保险人身故3年前设立，如果被保险人在设立后不满3年，信托也还是无法具备节税的作用。

　　“不可撤销寿险信托”的优势：

　　1. 可以让指定受益人继承保险金，不会被课税。

　　2. 将保单放入信托，那么这份保单的现金价值不会因为被保险人身故受到债权人的影响，也就是说债权人不能要求以保险金来偿还债务

　　“不可撤销寿险信托”的缺点：

　　1. 在无法撤销的情况下，万一设立人(父母)有急需资金，他们无法动用保单。但是除非经过了受托人的同意，则另当别论。

　　如果要进行这个方案规划时，可以找相关专业人士咨询。比如美国的律师，会计师。并建议在购买寿险的时候就要设立信托。